FINANCEMENTS DES IMPORTATIONS

Schéma descriptif du financement des importations

Le financement des importations en 10 étapes :

Dans le cadre d’une opération de financement des importations, le financement de la chaîne logistique et d’approvisionnement va suivre plusieurs étapes déterminées.

Les 10 étapes d’une opération de financement des importations :

Etapes réalisées par l’entreprise (importateur, distributeur, agent):
étape 1		étape 2
prise de commande ferme		remise de la commande à la société financière

Etapes réalisées par la société financière : Avec livraison au client destinataire.
étape 3		étape 4
financement des achats		acheminement de la marchandise
étape 5		étape 6
assurance de la marchandise		stockage et entreposage
étape 7		étape 8
livraison au client destinataire		facturation
étape 9		étape 10
encaissement des règlements		rétrocession de la marge

Avec cette possibilité, l’entreprise importatrice (distributeur ou agent) peut souscrire un contrat d’affacturage pour financer les factures émises sur les clients destinataires. La société financière peut également accorder un délai de paiement, suivant l’assurance crédit accordée, à l’entreprise importatrice.

Les avantages du financement des importations :

-Vous n’utilisez pas de concours bancaires, vous ne mobilisez pas vos lignes de financement bancaires.
-Vos fournisseurs sont payés sans attendre l’échéance de la lettre de crédit.
-Vous regroupez sur un seul prestataire le financement, la logistique et la distribution de vos marchandises.
-Vous contrôlez de manière plus précise vos approvisionnements.
-Vous pouvez budgétiser le coût de vos importations.
-Vous sous-traitez la totalité de votre opération d’importation.
 

• L'existence d'un contrat d'achat ou d'une commande ferme et irrévocable.
• Il doit s'agir d'un produit fini non sujet à transformation.

Le financement des importations s’adresse aux entreprises importatrices, aux distributeurs et aux agents. L’importateur doit avoir une commande ferme du client final. Les achats peuvent être effectués auprès de fournisseurs partout dans le monde. Les clients doivent se trouver dans un pays de l’OCDE (voir liste en bas de page). Les produits achetés doivent être des produits finis qui ne demandent pas de transformation (de type biens d’équipement). Les produits périssables (par exemple fruits et légumes) ne sont pas éligibles au financement import ainsi que les matières premières. Les produits personnalisés (avec le nom d’une marque dessus) ne sont également pas éligibles car ils ne peuvent pas être revendus à un autre client en cas d’annulation de commande. Les produits éligibles au financement des importations sont multiples : scooters, motos, vélos, quads, chariots élévateurs, lampes, mobilier d’intérieur et d’extérieur, stylos, matériaux de construction et d’équipement, climatiseurs, jouets, électroménagers, outils, bureautique, équipements électroniques et informatiques, fournitures industrielles, robinetterie, pièces détachées, clés USB, cartes mémoires, etc …

Le financement des importations peut prendre en charge la totalité de la chaine logistique de l’acheminement des marchandises (possibilité d’une prise en charge partielle selon les besoins de l’importateur) :

1-Constat du besoin en financement des importations

L’entreprise GILLES SARL a été créée il y a quelques mois, c’est une société de distribution de produits plastiques pour équipement. Elle achète sa marchandise à 4 fournisseurs chinois. Chacun de ses fournisseurs lui demande un paiement avant expédition.

Les clients de l’entreprise GILLES sont des distributeurs de matériaux sur la France. Ils règlent en majorité à 60 jours, mais certains gros clients règlent à 90 jours. La société GILLES a des bons de commandes fermes de ses clients, condition préalable à toute commande auprès de ses fournisseurs.

2-Analyse du besoin en trésorerie

Les marges de l’entreprise GILLES sont de 30% en moyenne. Le chiffre d’affaires prévisionnel est de 2 M€ mais plusieurs gros clients lui ont passé des commandes importantes qui, si elles sont réalisées, porteraient le CA à 3 M€ la première année. Il faut compter 30 jours de transport pour les produits qui viennent de Chine. Les clients qui règlent à 90 jours représentent 50% des ventes.

L’état des échéances de l’entreprise GILLES se décompose donc ainsi :
-fournisseurs chinois : paiement comptant
-règlement clients : 75 jours, plus 30 jours de transport, soit 105 jours

Le besoin de trésorerie se compose donc de :

Fournisseur	Marge	CA achat	Paiement fournisseur	CA vente	Règlement client	Transport	Besoin de trésorerie
Chinois	30%	2.1 M€	Comptant	3 M€	75 jours	30 jours	860 K€

Le besoin moyen de trésorerie de l’entreprise GILLES est donc de 860 K€.

3-Solution du besoin en trésorerie

La solution de financement du besoin en trésorerie passe par la mise en place d’un contrat de financement des importations (affacturage + import).

Mise en place de l’affacturage sur la totalité du CA France et mise en place d’un contrat de financement des importations pour financer les achats par Lettre de Crédit ou virement.

Le contrat d’affacturage comprend un financement à 90% du montant des factures. Le montant moyen annuel ainsi financé est de 550 K€ calculé de la façon suivante : 3 M€ X (75/365) X 90% = 550 K€) qui ne couvre que partiellement le besoin de trésorerie global.

Le solde du besoin de trésorerie de 310 K€ sera financé par le financement des importations.
Le contrat de financement des importations permet de financer, par le biais d’une Lettre de Crédit ouverte au bénéfice du fournisseur, les achats devant être réglés avant expédition.

L’apport en trésorerie se décompose donc ainsi :

Affacturage	Financement import	Total en trésorerie
550 K€	310 K€	860 K€

Ainsi le contrat d’affacturage permet de financer les 75 jours de délai clients et le contrat de financement des importations permet de financer les 30 jours de transport (de l’expédition à la réception France).

4-Résultat de la mise en place d'un contrat de financement des importations (affacturage + import)

La trésorerie générée par le contrat d’affacturage et le contrat de financement des importations va permettre à l’entreprise de boucler son cycle de financement. Cela va lui permettre de prendre les commandes importantes de ses gros clients sans mettre en péril son équilibre financier.

Coût d'un impayé

Avec le financement des importations vous évitez les impayés car vos créances sont garanties et indemnisées à 100%. Vous évitez ainsi les problèmes de trésorerie qui mettent régulièrement les entreprises en danger.

Liste des pays fournisseurs de la marchandise Financement des importations en France, DOM-TOM : Guadeloupe, Martinique, Guyane, Réunion, Saint-Pierre-et-Miquelon, Mayotte, Nouvelle-Calédonie, Polynésie Française, Wallis et Futuna Monaco, Monaco, Andorre Financement des importations en Europe : Allemagne, Autriche, Belgique, Bulgarie, Chypre, Croatie, Danemark, Espagne, Estonie, Finlande, Grèce, Hongrie, Irlande, Islande, Italie, Lettonie, Lituanie, Liechtenstein, Luxembourg, Malte, Norvège, Pays-Bas (Hollande), Pologne, Portugal, Roumanie, Royaume-Uni (Angleterre, Écosse, Pays de Galle), Saint Marin, Slovaquie, Slovénie, Suède, Suisse, République Tchèque, Vatican, Ukraine, Russie Financement des importations en Amérique du Nord : États-unis, Canada

 

Liste des pays clients de la marchandise Financement des importations en France Financement des importations en Europe : Allemagne, Autriche, Belgique, Bulgarie, Chypre, Croatie, Danemark, Espagne, Estonie, Finlande, Grèce, Hongrie, Irlande, Islande, Italie, Lettonie, Lituanie, Liechtenstein, Luxembourg, Malte, Norvège, Pays-Bas (Hollande), Pologne, Portugal, Roumanie, Royaume-Uni (Angleterre, Écosse, Pays de Galle), Saint Marin, Slovaquie, Slovénie, Suède, Suisse, République Tchèque, Vatican Financement des importations en Amérique du Nord : États-unis, Canada

Financement des importations en Asie : Chine, Corée du Sud, Hong-Kong, Japon, Singapour, Taiwan

Financement des importations en Océanie : Australie, Nouvelle Zélande

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