AFFACTURAGE IMPORT

L’affacturage import permet de financer vos opérations d’achat et d’importation sans utiliser de concours bancaires et sans mobiliser vos lignes de financement bancaires habituelles. L’affacturage import permet de payer vos fournisseurs sans attendre l’échéance de la lettre de crédit. L’affacturage import vous permet de regrouper sur un seul prestataire les opérations de financement, de logistique et de distribution de vos marchandises. Avec l’affacturage import vous contrôlez de façon plus précise vos approvisionnements. Vous pouvez budgétiser le coût de vos achats à l’importation. Vous pouvez également, si vous le souhaitez, sous-traiter entièrement ou partiellement l’opération d’importation.

Schéma simplifié de l’affacturage import

Les 10 étapes d’une opération d'affacturage import :

Etapes réalisées par l’entreprise (importateur, distributeur, agent):
étape 1		étape 2
prise de commande ferme		remise de la commande à la société d’affacturage

Etapes réalisées par la société d'affacturage avec livraison au client final :
étape 3		étape 4
financement des achats		acheminement de la marchandise
étape 5		étape 6
assurance de la marchandise		stockage et entreposage
étape 7		étape 8
livraison au client final		facturation
étape 9		étape 10
encaissement des règlements		rétrocession de la marge

Avec cette possibilité, l’entreprise importatrice (distributeur ou agent) souscrit un contrat d’affacturage pour financer les factures émises sur les clients finaux. La société d’affacturage peut également accorder un délai de paiement, suivant l’assurance crédit accordée, à l’entreprise importatrice.

L’affacturage import s’adresse aux entreprises importatrices, aux distributeurs et aux agents. L’importateur doit avoir une commande ferme du client final. Les achats peuvent être effectués auprès de fournisseurs partout dans le monde. Les clients doivent se trouver dans un pays de l’OCDE (voir liste ci-dessous). Les produits achetés doivent être des produits finis qui ne demandent pas de transformation (de type biens d’équipement). Les produits périssables (par exemple fruits et légumes) ne sont pas éligibles à l’affacturage import ainsi que les matières premières. Les produits personnalisés (avec le nom d’une marque dessus) ne sont également pas éligibles car ils ne peuvent pas être revendus à un autre client en cas d’annulation de commande. Les produits éligibles à l’affacturage import sont multiples : scooters, motos, vélos, quads, chariots élévateurs, lampes, mobilier d’intérieur et d’extérieur, stylos, matériels de construction, climatiseurs, jouets, électroménagers, outils, bureautique, équipements électroniques et informatiques, fournitures industrielles, etc …

L’affacturage import peut prendre en charge la totalité de la chaine logistique de l’acheminement des marchandises (possibilité d’une prise en charge partielle selon les besoins de l’importateur) :

-Prise en charge de la marchandise à la sortie de l’usine du fournisseur (FOB/EX-WORK)
-Transport/fret international de la marchandise
-Dédouanement (gestion et avance de TVA)
-Transport routier de la marchandise
-Stockage et reconditionnement (préparation de commande)
-Transport et livraison au client final

L’affacturage import peut répondre aux besoins de financement des entreprises ayant :

-Une forte croissance
-Un changement de fournisseur
-Une création récente ou en création
-Un changement de zone géographique d’approvisionnement
-Une modification de son offre produit
-Un élargissement de sa gamme produit
-Un changement de type de clientèle
-Un ou des nouveaux clients
-Une forte saisonnalité
-La nécessité de donner des délais de paiement clients
-La volonté d’externaliser la gestion du poste clients

1 - Constat du besoin en affacturage import

L’entreprise JACQUE SARL a été créée il y a plusieurs mois, c’est une entreprise en plein développement. Son activité est la distribution de produits électroménagers grand public. Elle achète sa marchandise en Chine à 3 fournisseurs. Tous ses fournisseurs lui demandent un paiement avant expédition.

Les clients de l’entreprise JACQUE sont des grandes enseignes de la distribution sur la France. Ces clients règlent en moyenne à 75 jours. La société JACQUE a des bons de commandes fermes de ses clients, condition préalable à toute commande auprès de ses fournisseurs.

2 - Analyse du besoin en trésorerie

Les marges de l’entreprise JACQUE sont de 30% en moyenne. Le chiffre d’affaires prévisionnel est de 1 M€ la première année. Mais quelques grandes enseignes lui ont passé des grosses commandes qui, si elles sont réalisées, porteraient le CA à 2 M€ dès la première année. Il faut compter 30 jours de transport pour les produits qui viennent de Chine.

L’état des échéances de l’entreprise JACQUE se décompose donc ainsi :

-fournisseurs en Chine : paiement comptant
-règlement clients : 75 jours, plus 30 jours de transport, soit 105 jours

Le besoin de trésorerie se compose donc de :

Fournisseur	Marge	CA achat	Paiement fournisseur	CA vente	Règlement client	Transport	Besoin de trésorerie
Chinois	30%	1.4 M€	Comptant	2 M€	75 jours	30 jours	575 K€

Le besoin moyen de trésorerie de l’entreprise JACQUE se monte donc à 575 K€.

3 - Solution du besoin en trésorerie

La solution de financement du besoin en trésorerie passe par la mise en place d’un contrat d’affacturage import (affacturage + import).

Mise en place de l’affacturage sur la totalité du CA France et mise en place d’un contrat de financement import pour financer les achats par Lettre de Crédit ou virement.

Le contrat d’affacturage comprend un financement à 90% du montant des factures. Le montant moyen annuel ainsi financé est de 370 K€ calculé de la façon suivante : 2 M€ X (75/365) X 90% = 370 K€) qui ne couvre que partiellement le besoin de trésorerie global.
Le solde du besoin de trésorerie de 205 K€ sera financé par le financement import.
Le contrat de financement import permet de financer, par le biais d’une Lettre de Crédit ouverte au bénéfice du fournisseur, les achats devant être réglés avant expédition.

L’apport en trésorerie se décompose donc ainsi :

Affacturage	Financement import	Total en trésorerie
370 K€	205 K€	575 K€

Ainsi le contrat d’affacturage permet de financer les 75 jours de délai clients et le contrat de financement import permet de financer les 30 jours de transport (de l’expédition à la réception France).

4 - Résultat de la mise en place d'un contrat d’affacturage import (affacturage + import)

La trésorerie générée par le contrat d’affacturage et le contrat de financement import va permettre à l’entreprise de boucler son cycle de financement.
Cela va lui permettre de prendre les commandes importantes des grandes enseignes sans mettre en péril son équilibre financier.

Coût d'un impayé

Avec l'affacturage import vous évitez les impayés car vos créances sont garanties et indemnisées à 100%. Vous évitez ainsi les problèmes de trésorerie qui mettent régulièrement les entreprises en danger.

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