Le coût de l’affacturage varie entre 0.2 % et 2 % du chiffre d’affaires confié pour les prestations de gestion des comptes clients, le recouvrement des créances, la relance des factures, la garantie des clients.

Il faut comparer ce coût à la gestion interne de ses prestations dans l’entreprise qui sont estimées à environ 3 % selon la décomposition suivante :

- Coût de la gestion administrative des comptes clients : 0.8 % du CA environ
- Coût moyen des créances irrecouvrables : 0.6 % du CA environ
- Coût de l’inflation sur le retard de paiement : 0.2 % du CA environ
- Coût du recouvrement des créances : 1.4 % du CA environ

Pour le coût du financement par l’affacturage, il est comparable au taux de financement des banques, c’est à dire Euribor 3 mois plus 0.5 % à 3 %.

Un contrat d’affacturage peut être mis en place très rapidement.

Une fois que le dossier est complet, c’est à dire que toutes les pièces financières ont été rassemblées, il faut passer le dossier en comité de crédit. Il y a un comité chaque semaine chez tous les factors, le lundi ou le vendredi.

Pour les petits dossiers, c’est à dire au-dessous d’environ 1.5 ME de CA, il y a deux comités par semaine, voire plus selon l’urgence.

Une fois le dossier accepté par le comité de crédit, la signature du contrat peut se faire immédiatement et les remises des premières factures également. Il faut compter quelques jours pour faire l’ouverture des comptes clients et faire les premiers virements sur le compte bancaire de l’entreprise.

Un contrat d’affacturage se gère aujourd’hui très facilement.

Une fois que vous avez mis la mention de subrogation sur votre facture, c’est à dire la mention qui indique que vous avez cédé votre facture à une société d’affacturage, vous envoyez un deuxième exemplaire de cette facture au factor avec le justificatif de livraison ou de prestation de service.

A réception de la facture et du justificatif, le montant financé vous sera envoyé par virement ou par chèque à votre convenance.

Vous pouvez suivre votre compte chez le factor par internet. Vous avez en temps réel le suivi de vos comptes clients avec le détail des paiements et des débits, des créances non soldées, des litiges et des avoirs, des montants des commissions, des factures financées et des montants de garantis.

C’était vrai il y a dix ans. Ce n’est plus le cas aujourd’hui.

L’affacturage est un moyen de mieux gérer son poste clients en le confiant totalement ou partiellement à une société spécialisée dont c’est l’unique métier.

L’affacturage est de plus en plus perçu comme un exemple de bonne gestion correspondant à l’externalisation de certaines fonctions administratives et financières des entreprises.

L’affacturage permet de réduire les retards de paiements d’environ 10 jours, d’éviter les impayés en garantissant à 100 % les créances, de suivre au quotidien la rotation de son poste clients.

C’est de moins en moins vrai car de plus en plus d’entreprises travaillent avec un factor.

Les clients qui sont gênés par les sociétés d’affacturage sont souvent ceux qui paient le plus en retard possible en se faisant de la trésorerie sur leurs fournisseurs. Ces clients, mauvais payeurs, sont alors dans l’obligation de respecter leurs engagements contractuels de règlement. Pour les autres clients, le plus grand nombre, régler un factor ou son fournisseur est complètement neutre car cela ne demande aucune obligation supplémentaire.

Si certains clients sont vraiment récalcitrants à envoyer leurs règlements à une société d’affacturage, il est toujours possible de mettre en place une solution d’affacturage confidentiel ou semi-confidentiel. Dans ce cas, votre client ne saura pas que vous travaillez avec un factor.

Aujourd’hui, c’est plutôt le contraire, les banques encouragent même les entreprises à travailler avec les sociétés d’affacturage.

Les banques peuvent ainsi réduire leurs engagements court terme auprès des entreprises pour se donner plus de latitude dans les engagements moyen et long terme.

L’affacturage permet ainsi aux banques de mutualiser leurs risques en le partageant avec un factor.

C’est vrai que l’affacturage répond le plus souvent à un besoin de trésorerie de l’entreprise, pourtant ce n’est pas l’unique service apporté.

La garantie contre les impayés, la gestion des comptes clients, la relance et le recouvrement des factures sont des services auxquels les entreprises font de plus en plus appel pour améliorer leur gestion et réduire leurs coûts.

C’est le signe d’une bonne gestion de pouvoir chiffrer exactement le coût de la gestion de son poste clients, comme celui d’assurer son poste clients et de savoir qu’un ou plusieurs impayés ne vont pas remettre en cause la santé de l’entreprise.

C’est de moins en moins vrai.

Il y a encore quelques années les entreprises venaient à l’affacturage essentiellement pour des besoins ponctuels de trésorerie, c’est à dire quand leurs banques limitaient leurs engagements court terme, escompte, dailly ou facilité de caisse.

Aujourd’hui, l’affacturage répond à un besoin sur le long terme d’accompagnement de l’entreprise tout au long de son développement. Les services de l’affacturage permettent à l’entreprise de suivre sa croissance au rythme quelle souhaite dans la mesure où les financements ne sont pas plafonnés.

L’entreprise peut souscrire un contrat d’affacturage au moment de sa création et le garder tout au long de son existence, ce qui lui apporte une sécurité très forte pour gérer sa croissance.

Ce n’est pas totalement vrai car aujourd’hui des entreprises qui n’ont pas de besoin de trésorerie peuvent tout de même souscrire un contrat d’affacturage.

Outre la garantie contre les impayés et le suivi des comptes clients, l’affacturage apporte à l’entreprise des marges de manoeuvre pour négocier avec ses fournisseurs.

En effet, avec la trésorerie générée par l’affacturage, l’entreprise peut régler ses fournisseurs plus rapidement, voire au comptant, et peut ainsi négocier des points d’escompte fournisseur qui peuvent représenter jusqu’à 2 % ou 3 % voire 4 % du montant acheté.

Aujourd’hui une entreprise peut souscrire un contrat d’affacturage sur la France et à l’export, voire même que sur l’export.

Les pays de l’OCDE, c’est à dire la Communauté Européenne, les Etats-Unis, le Canada et le Japon, sont très bien suivis et gérés par les factors. A ces pays on peut ajouter certains pays asiatiques développés, quelques pays d’Amérique Latine, les pays d’Europe Centrale les plus avancés et certains pays africains comme la Tunisie, le Maroc ou l’Afrique du Sud.

L’affacturage permet alors à une entreprise qui ne maîtrise pas complètement les coutumes et traditions de paiements de certains pays de sous-traiter le recouvrement et la gestion des encaissements de ses factures à une société d’affacturage qui a des correspondants dans chacun des pays pour effectuer les prestations d’affacturage sur place.