Spécialiste en affacturage et assurance crédit : 04 42 54 19 45 - info@affactassur.com
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AFFACTURAGE IMPORT |
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 Avantages
de l’affacturage import |
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L’affacturage import permet de financer vos opérations d’achat et d’importation sans utiliser de concours bancaires et sans mobiliser vos lignes de financement bancaires habituelles. L’affacturage import permet de payer vos fournisseurs sans attendre l’échéance de la lettre de crédit. L’affacturage import vous permet de regrouper sur un seul prestataire les opérations de financement, de logistique et de distribution de vos marchandises. Avec l’affacturage import vous contrôlez de façon plus précise vos approvisionnements. Vous pouvez budgétiser le coût de vos achats à l’importation. Vous pouvez également, si vous le souhaitez, sous-traiter entièrement ou partiellement l’opération d’importation. |
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| Fonctionnement de l’affacturage import |
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Schéma simplifié de l’affacturage import
Votre client France ou export vous passe une commande.
Vous faites une demande de garantie sur ce client auprès du factor.
La société d’affacturage émet une garantie de paiement auprès du fournisseur.
Votre fournisseur délivre la marchandise. La marchandise est ensuite livrée au client final.
Votre fournisseur facture la société d’affacturage qui émet un règlement au profit de votre fournisseur.
La société d’affacturage facture votre client final qui règle à l’échéance contractuelle.
La société d’affacturage émet ensuite un règlement en votre faveur correspondant à votre marge bénéficiaire. |
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| L’affacturage import en 10 étapes |
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| Dans le cadre d’une opération d’affacturage import, le financement de la chaîne logistique et d’approvisionnement va suivre plusieurs étapes déterminées. Les 10 étapes d’une opération d'affacturage import :
Avec cette possibilité, l’entreprise importatrice (distributeur ou agent) souscrit un contrat d’affacturage pour financer les factures émises sur les clients finaux. La société d’affacturage peut également accorder un délai de paiement, suivant l’assurance crédit accordée, à l’entreprise importatrice. |
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| Caractéristiques de l’affacturage import |
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L’affacturage import s’adresse aux entreprises importatrices, aux distributeurs et aux agents. L’importateur doit avoir une commande ferme du client final. Les achats peuvent être effectués auprès de fournisseurs partout dans le monde. Les clients doivent se trouver dans un pays de l’OCDE (voir liste ci-dessous). Les produits achetés doivent être des produits finis qui ne demandent pas de transformation (de type biens d’équipement). Les produits périssables (par exemple fruits et légumes) ne sont pas éligibles à l’affacturage import ainsi que les matières premières. Les produits personnalisés (avec le nom d’une marque dessus) ne sont également pas éligibles car ils ne peuvent pas être revendus à un autre client en cas d’annulation de commande. Les produits éligibles à l’affacturage import sont multiples : scooters, motos, vélos, quads, chariots élévateurs, lampes, mobilier d’intérieur et d’extérieur, stylos, matériels de construction, climatiseurs, jouets, électroménagers, outils, bureautique, équipements électroniques et informatiques, fournitures industrielles, etc … |
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| Logistique de l’affacturage import |
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L’affacturage import peut prendre en charge la totalité de la chaine logistique de l’acheminement des marchandises (possibilité d’une prise en charge partielle selon les besoins de l’importateur) : |
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| A qui s’adresse l’affacturage import |
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L’affacturage import peut répondre aux besoins de financement des entreprises ayant : |
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| Exemple d’affacturage import |
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Le besoin moyen de trésorerie de l’entreprise JACQUE se monte donc à 575 K€. 3 - Solution du besoin en trésorerie La solution de financement du besoin en trésorerie passe par la mise en place d’un contrat d’affacturage import (affacturage + import). Mise en place de l’affacturage sur la totalité du CA France et mise en place d’un contrat de financement import pour financer les achats par Lettre de Crédit ou virement. Le contrat d’affacturage comprend un financement à 90% du montant des factures. Le montant moyen annuel ainsi financé est de 370 K€ calculé de la façon suivante : 2 M€ X (75/365) X 90% = 370 K€) qui ne couvre que partiellement le besoin de trésorerie global. Le solde du besoin de trésorerie de 205 K€ sera financé par le financement import. Le contrat de financement import permet de financer, par le biais d’une Lettre de Crédit ouverte au bénéfice du fournisseur, les achats devant être réglés avant expédition. L’apport en trésorerie se décompose donc ainsi :
Ainsi le contrat d’affacturage permet de financer les 75 jours de délai clients et le contrat de financement import permet de financer les 30 jours de transport (de l’expédition à la réception France). 4 - Résultat de la mise en place d'un contrat d’affacturage import (affacturage + import) La trésorerie générée par le contrat d’affacturage et le contrat de financement import va permettre à l’entreprise de boucler son cycle de financement. |
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| Les points particuliers du contrat d’affacturage import |
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Dans un contrat d’affacturage import il faut regarder avec beaucoup d’attention plusieurs points particuliers afin de bien faire correspondre le contrat d’affacturage import et vos besoins de financement import. Le bon de commande :Pour pouvoir financer une opération d’achat auprès de fournisseur il faut un bon de commande ferme du client destinataire de la marchandise. Il faut bien veiller à ce que cette commande soit bien conforme, conformité technique et juridique, et qu’elle ne sera ainsi pas annulée pour des raisons litigieuses. Une commande ferme suffit pour déclencher le financement mais il est préférable, si cela est possible, d’obtenir du client un bon de commande ferme et irrévocable. Le contrôle qualité :Il est nécessaire de faire un contrôle qualité très rigoureux au moment de l’expédition de la marchandise par le fournisseur, c'est-à-dire généralement lors du transfert de propriété des produits importés. Ce contrôle qualité doit être fait par des professionnels du secteur tels Bureau Veritas ou SGS, mais il peut également être fait par l’importateur lui-même, ce qui peut dans certains cas être recommandé. Le portage des créances clients :Dans le cadre d’un contrat d’affacturage import la créance commerciale peut être portée par le factor ou non. C'est-à-dire que la créance peut être conservée par la société d’affacturage après l’échéance contractuelle de paiement. Le portage de la créance permet d’éviter qu’elle soit définancée puis débitée de votre compte chez le factor pour ensuite vous être restituée. Vous devez ensuite regarder la durée du portage qui peut aller jusqu’à 90 jours après l’échéance chez certaines sociétés d’affacturage. Le calcul du taux après échéance :Selon les sociétés d’affacturage il y a plusieurs manières de calculer le taux de financement. Le taux peut être précompté ou postcompté. Le taux peut également être majoré après l’échéance contractuelle de paiement. Vous devez veiller à obtenir un taux postcompté afin de payer les frais financiers réels et non anticipés. Vous devez aussi demander à conserver le même taux avant et après l’échéance contractuelle de paiement. Les zones de couverture pays :Le contrat d’affacturage import va financer vos factures import et export sur vos pays d’import et d’export. Il faut bien regarder la liste des pays compris dans le contrat car si les pays de la CEE et de l’OCDE sont éligibles à l’affacturage export, pour les autres pays ce sera au cas par cas suivant l’évolution de la notation financière des pays. Un pays accepté dans un premier temps peut être ensuite refusé suite à une dégradation de sa note financière. En revanche pour les pays d’origine de la marchandise, ils sont tous éligibles à l’affacturage import. La coordination avec le contrat d’assurance crédit :Vous devez bien veiller à ce que les dispositions du contrat d’affacturage import entre bien dans le cadre du contrat d’assurance crédit dans le cas d’une intervention en délégation d’assurance crédit. Par exemple il faut bien regarder que la durée du portage de la créance du contrat d’affacturage import corresponde bien au délai de remise du dossier en sinistre, en cas d’impayés, du contrat d’assurance crédit. Vous trouverez tous les points détaillés du contrat d’affacturage sur les pages Lire un contrat d’affacturage et Négocier un contrat d’affacturage. |
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| Incoterms et affacturage import |
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Suivant l’Incoterms choisi dans le contrat commercial (International Commercial Terms : InCoTerms), le moment du transfert de propriété de la marchandise et le risque, notamment de paiement, pris par le vendeur et l’acheteur diffèrent. Le tableau ci-dessous présente les différents Incoterms avec leurs définitions et les solutions de financement correspondantes d’affacturage import.
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| Le coût d’un impayé quand vous n’utilisez pas l’affacturage import |
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| Calculez le chiffre d’affaires supplémentaire que vous devez réaliser pour compenser les créances import impayées en fonction de la marge de votre entreprise : Coût d'un impayé
Avec l'affacturage import vous évitez les impayés car vos créances sont garanties et indemnisées à 100%. Vous évitez ainsi les problèmes de trésorerie qui mettent régulièrement les entreprises en danger.
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| Liste
des pays d’intervention en affacturage import : |
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Affacturage import en Asie : Chine, Brunei, Corée du Sud, Hong-Kong, Japon, Singapour, Taiwan, Thaïlande Affacturage import au Moyen-Orient : Émirats Arabes Unis, Israël, Liban, Turquie Affacturage import en Afrique : Afrique du Sud, Maroc, Maurice, Tunisie Affacturage import en Océanie : Australie, Malaisie, Nouvelle Zélande
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| Liste des pays clients de la marchandise : |
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Affacturage import en Océanie : Australie, Nouvelle Zélande
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| Notre
offre sur l'affacturage import |
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La société de courtage AFFACTASSUR, vous propose une étude gratuite d'affacturage import et vous assiste dans le montage du dossier afin de vous proposer une tarification et une solution de financement adaptées à votre besoin de financement.
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